Si vous avez au moins un hébergement ou une adresse de facturation au Mexique, vous devez vérifier et valider vos informations fiscales dès que possible, afin d’éviter d’éventuelles incidences fiscales.

Remarque : ces changements ne concernent pas les taxes d’hébergement.

 

Exigences de la loi fédérale

La loi fédérale mexicaine nous oblige à :

  • afficher votre numéro d’identification fiscale fédéral (RFC, Registro Federal de Contribuyentes), sur les factures ;
  • transmettre, chaque mois, les informations sur votre hébergement aux autorités fiscales mexicaines ;
  • prélever la TVA et la reverser au gouvernement mexicain (SAT, Servicio de Administración Tributaria) ;
  • prélever un impôt sur le revenu, le cas échéant.

 

Ce qui change en 2026

À compter du 1er janvier 2026

Expedia Group, y compris Abritel, devra se conformer aux nouvelles lois sur la retenue de l’impôt sur le revenu et de la TVA. Ces changements concernent les hôtes mexicains et les hôtes dont les hébergements sont situés au Mexique. Les réservations reçues après le 31 décembre 2025 pour des dates de séjour ultérieures sont soumises aux nouvelles règles.

Retenue de l’impôt sur le revenu

  • Entités morales (persona moral) avec un RFC valide :
    • Avant 2026 : exonération de la retenue de l’impôt sur le revenu.
    • À partir de 2026 : une retenue de 2,5 % s’appliquera à tous les paiements.
  • Personnes physiques (persona física) avec un RFC valide :
    • Inchangé : une retenue de 4 % s’appliquera à tous les paiements.
  • Fournisseurs sans RFC valide :
    • Inchangé : une retenue de 20 % s’appliquera à tous les paiements.

Retenue de la TVA

  • Inchangé : Abritel prélèvera 16 % de TVA auprès des voyageurs sur toutes les transactions de location effectuées au Mexique.
  • Si votre pays de facturation (c.-à-d., là où le compte bancaire est ouvert pour recevoir les paiements) est le Mexique : votre taux de retenue de la TVA est de 8 %.
    • Abritel retiendra, reversera et déclarera 8 % de TVA au SAT.
    • Vous êtes responsable du versement et de la déclaration des 8 % restants au SAT (ces 8 % vous seront versés par Abritel).
    • Au total, cela équivaut à une TVA de 16 %, équitablement répartie entre vous et Abritel.
  • Si votre compte bancaire est situé en dehors du Mexique : votre taux de retenue de la TVA est de 16 %.
    • Abritel retiendra, reversera et déclarera ces 16 % de TVA au SAT.

Paiements

  • Pour les réservations soumises à la retenue à la source, le paiement sera envoyé le jour suivant l’enregistrement du voyageur.

À compter du 30 avril 2026

Expedia Group commencera à déclarer quotidiennement au SAT les données de réservation de ses partenaires, conformément à l’article 30-B du code fiscal fédéral.

 

Déclaration : comprendre vos reçus électroniques (Comprobante Fiscal Digital por Internet, CFDI) 

Vous continuerez à recevoir des certificats mensuels indiquant la retenue de la TVA et de l’impôt sur le revenu. Ils servent de preuve de la taxe payée aux autorités fiscales mexicaines (SAT).

Émission de reçus électroniques de retenue fiscale

  • Calendrier : les reçus électroniques de retenue fiscale sont émis le 5e jour de chaque mois.
  • Émetteur : les reçus électroniques de retenue fiscale sont émis par Expedia Group, par l’intermédiaire de Homeaway.com Inc.
  • Un par numéro d’identification fiscale : un seul reçu électronique de retenue fiscale sera délivré par numéro RFC*.
  • Langue et devise : les certificats sont rédigés en espagnol et libellés en pesos mexicains.
  • Montant : les reçus électroniques de retenue fiscale reflètent un montant mensuel total. Ils ne sont pas détaillés par réservation. Pour obtenir des informations détaillées au niveau de la réservation, consultez la colonne Impôts retenus dans votre Récapitulatif de paiement.

* Vous pouvez recevoir plusieurs reçus électroniques pour un même mois si la TVA a été retenue à des taux différents au cours de ce mois.

  • Par exemple, si certaines transactions ont été soumises à une retenue de TVA de 8 % tandis que d’autres ont été soumises à une retenue de TVA de 16 %, vous recevrez deux reçus électroniques distincts : l’un déclarant les transactions soumises à une retenue de TVA de 8 % et l’autre celles soumises à une retenue de TVA de 16 %.

Accès au reçu électronique de retenue fiscale

  • Expedia Group enverra les reçus électroniques de retenue fiscale par e-mail.
  • Les reçus électroniques de retenue fiscale peuvent également être téléchargés à partir du site Web du SAT (voir les instructions ci-dessous).

Déclaration quotidienne des données

À compter de la date d’entrée en vigueur de la déclaration quotidienne des données au SAT le 30 avril 2026, Expedia Group ne pourra plus modifier les données des partenaires sur les reçus électroniques de retenue fiscale émis chaque mois. Cela s’applique notamment aux numéros RFC et aux informations fiscales.

  • Ce processus a été mis en place afin d’assurer la cohérence des données entre les déclarations quotidiennes au SAT et les reçus électroniques de retenue fiscale émis chaque mois.
  • Par conséquent, toute mise à jour apportée à votre numéro RFC ou à votre entité morale s’appliquera uniquement aux reçus électroniques de retenue fiscale émis après celle-ci, et non à ceux émis précédemment ou en cours.

 

Mettre à jour vos paramètres relatifs aux taxes pour recevoir vos reçus électroniques de retenue fiscale

Pour que vos reçus électroniques de retenue fiscale soient exacts et envoyés à temps, tenez vos paramètres d’e-mail et de taxe à jour dans votre Espace propriétaire Abritel :

  1. Mettez à jour votre adresse e-mail : suivez les étapes décrites dans la section Changer votre adresse e-mail. Les reçus électroniques de retenue fiscale sont envoyés à l’adresse e-mail associée au compte bancaire.
  2. Vérifiez votre RFC et votre entité morale :
    1. Si nécessaire, récupérez vos informations d’identification sur le site Web des autorités fiscales mexicaines :
    2. Ensuite, ajoutez les informations relatives à la fiscalité mexicaine sur votre annonce. Si vous avez plusieurs annonces, mettez à jour chacune d’entre elles avec un RFC exact afin de vous assurer que le statut fiscal du RFC s’applique.

 

Téléchargement de vos reçus électroniques de retenue fiscale

Les contribuables mexicains peuvent télécharger les reçus électroniques de retenue fiscale et information de paiement émis par leurs clients ou agents chargés de la retenue directement depuis le portail du SAT, à condition qu’ils aient été émis au nom du contribuable.

Pour consulter et télécharger les reçus électroniques de retenue fiscale et information de paiement que vous avez reçus :

  1. Rendez-vous sur le site Web du SAT à l’adresse suivante https://sat.gob.mx.
  2. Sélectionnez Factura Electrónica (Facturation électronique).
  3. Connectez-vous en utilisant votre RFC et votre mot de passe, ou votre e.firma (signature électronique).
  4. Dans les options de recherche, sélectionnez Retenciones e Información de Pagos (retenue fiscale et information de paiement).
  5. Utilisez les filtres disponibles (p. ex., plage de dates, UUID, note ou autres critères) afin de rechercher les reçus électroniques que vous souhaitez télécharger.
  6. Téléchargez le fichier XML (et le PDF, le cas échéant) pour chaque reçu électronique de retenue fiscale et information de paiement.

 

Questions fréquentes (FAQ)

Retenue de l’impôt sur le revenu et de la TVA

1. Cela s’applique-t-il à tous les partenaires d’Abritel au Mexique ?

Oui. Toutes les personnes physiques et entités morales avec un CFR valide seront soumises à une retenue de l’impôt sur le revenu à compter du mois de janvier 2026.

2. Que se passe-t-il si je ne dispose pas de RFC ?

Vous continuerez à être soumis au taux de retenue maximum de 20 %, et Abritel continuera à reverser au SAT la totalité de la TVA prélevée sur vos transactions.

3. Comment fonctionne la retenue de la TVA ?

Abritel prélèvera 16 % de TVA sur toutes vos transactions. Si votre compte bancaire est situé au Mexique, Abritel retient 8 % de TVA et les reverse au SAT, et vous verse 8 % de TVA afin que vous les reversiez au SAT. Les paiements aux partenaires sont effectués le lendemain de l’arrivée du voyageur. Si votre compte bancaire est situé en dehors du Mexique ou si vous ne fournissez pas de RFC valide, Abritel retient les 16 % de TVA et les reverse au SAT.

4. Vais-je continuer à recevoir des certificats fiscaux mensuels ?

Oui. Les certificats continueront à être émis chaque mois et serviront de preuve de la taxe payée au SAT.  Les certificats sont exprimés en pesos mexicains.  Si vous avez fourni un RFC d’entité morale, vous commencerez à recevoir des certificats à compter du mois de février 2026 pour les transactions réalisées en janvier 2026. Les certificats peuvent être téléchargés depuis votre Espace Propriétaire Abritel.

5. La retenue a-t-elle une incidence sur mon calendrier des versements ? Quand recevrai-je mes paiements ?

Le paiement des réservations soumises à la retenue à la source sera effectué le jour suivant l’enregistrement du voyageur.

6. Que dois-je faire si je ne peux pas accéder à mon reçu électronique de retenue fiscale ou si j’ai des questions concernant un reçu précédent ?

Si vous avez besoin d’aide sur l’un de ces points, utilisez le bouton Nous contacter au bas de cette page pour contacter notre équipe d’assistance dédiée aux hôtes.

  • Vous n’avez pas reçu l’e-mail permettant d’accéder à votre reçu électronique de retenue fiscale.
  • Vous ne pouvez pas télécharger le reçu électronique de retenue fiscale à partir du site Web du SAT.
  • Vous constatez un problème sur le reçu électronique de retenue fiscale que vous avez reçu.

Déclaration quotidienne des données

1. Quels changements entreront en vigueur le 30 avril 2026 ?

À compter du 30 avril 2026, Expedia Group commencera à déclarer quotidiennement à l’administration fiscale mexicaine (SAT) les données de réservation de ses partenaires, conformément à l’article 30-B du code fiscal fédéral.

2. Quelles sont les informations qu’Expedia Group partagera avec le SAT ?

Expedia Group déclarera quotidiennement au SAT (quasiment en temps réel) les données de réservation de ses partenaires, conformément à la loi mexicaine. Ces données sont utilisées par les autorités fiscales à des fins de transparence et de conformité fiscale.

3. Quel est l’impact de la déclaration quotidienne des données sur mes reçus électroniques de retenue fiscale ?

À compter de la date d’entrée en vigueur de la déclaration quotidienne, Expedia Group ne pourra plus modifier les données des partenaires sur les reçus électroniques de retenue fiscale émis chaque mois (telles que les numéros RFC ou les informations fiscales). Cette limitation vise à garantir la cohérence entre les données des déclarations quotidiennes au SAT et celles des reçus électroniques de retenue fiscale émis chaque mois.

Par conséquent, toute modification apportée à votre RFC ou à votre entité morale s’appliquera uniquement aux reçus électroniques de retenue fiscale émis après celle-ci.

4. Que dois-je faire si mes informations changent à l’avenir ?

Mettez immédiatement à jour vos informations fiscales ou de facturation dans votre Espace Propriétaire. Cela permet de prévenir les divergences de déclaration et de garantir la conformité continue à la réglementation fiscale mexicaine.

Il est essentiel de tenir à jour vos informations fiscales ou de facturation afin de garantir l’exactitude des reçus électroniques de retenue fiscale émis et la conformité à la législation fiscale mexicaine.