Si vous avez au moins un hébergement ou une adresse de facturation au Mexique, vous devez vérifier et valider vos informations fiscales dès que possible, afin d’éviter d’éventuelles incidences fiscales.

Remarque : ces changements ne concernent pas les taxes d’hébergement.

 

Exigences de la loi fédérale

La loi fédérale mexicaine nous oblige à :

  • afficher votre numéro d’identification fiscale fédéral (RFC, Registro Federal de Contribuyentes), sur les factures ;
  • transmettre, chaque mois, les informations sur votre hébergement aux autorités fiscales mexicaines ;
  • prélever la TVA et la reverser au gouvernement mexicain (SAT, Servicio de Administración Tributaria) ;
  • prélever un impôt sur le revenu, le cas échéant.

 

Ce qui change en 2026

À compter du 1er janvier 2026, Expedia Group, y compris Abritel, devra se conformer aux nouvelles lois sur la retenue de l’impôt sur le revenu et de la TVA. Ces changements concernent les hôtes mexicains et les hôtes dont les hébergements sont situés au Mexique. Les réservations reçues après le 31 décembre 2025 pour des dates de séjour ultérieures sont soumises aux nouvelles règles.

Retenue de l’impôt sur le revenu

  • Entités morales (persona moral) avec un RFC valide :
    • Avant 2026 : exonération de la retenue de l’impôt sur le revenu.
    • À partir de 2026 : une retenue de 2,5 % s’appliquera à tous les paiements.
  • Personnes physiques (persona física) avec un RFC valide :
    • Inchangé : une retenue de 4 % s’appliquera à tous les paiements.
  • Fournisseurs sans RFC valide :
    • Inchangé : une retenue de 20 % s’appliquera à tous les paiements.

Retenue de la TVA

  • Inchangé : Abritel prélèvera 16 % de TVA auprès des voyageurs sur toutes les transactions de location effectuées au Mexique.
  • Si votre pays de facturation (c.-à-d., là où le compte bancaire est ouvert pour recevoir les paiements) est le Mexique : votre taux de retenue de la TVA est de 8 %.
    • Abritel retiendra, reversera et déclarera 8 % de TVA au SAT.
    • Vous êtes responsable du versement et de la déclaration des 8 % restants au SAT (ces 8 % vous seront versés par Abritel).
    • Au total, cela équivaut à une TVA de 16 %, équitablement répartie entre vous et Abritel.
  • Si votre compte bancaire est situé en dehors du Mexique : votre taux de retenue de la TVA est de 16 %.
    • Abritel retiendra, reversera et déclarera ces 16 % de TVA au SAT.

Paiements

  • Pour les réservations soumises à la retenue à la source, le paiement sera envoyé le jour suivant l’enregistrement du voyageur.

 

Mise à jour des informations fiscales de votre annonce

  1. Si nécessaire, récupérez vos informations d’identification sur le site Web des autorités fiscales mexicaines :
  2. Ajouter les informations relatives à la fiscalité mexicaine sur votre annonce.
    1. Si vous avez plusieurs annonces, mettez à jour chacune d’entre elles avec un RFC exact afin de vous assurer que le statut fiscal du RFC s’applique.

 

Reporting

  • Vous continuerez à recevoir des certificats mensuels indiquant la retenue de la TVA et de l’impôt sur le revenu.
  • Les certificats sont rédigés en espagnol et tous les montants monétaires sont exprimés en pesos mexicains. Ils servent de preuve de la taxe payée aux autorités fiscales mexicaines (SAT).
  • Vous pouvez recevoir plusieurs reçus électroniques (Comprobante Fiscal Digital por Internet, CFDI) pour un même mois si la TVA a été retenue à des taux différents au cours de ce mois.
    • Par exemple, si certaines transactions ont été soumises à une retenue de TVA de 8 % tandis que d’autres ont été soumises à une retenue de TVA de 16 %, vous recevrez deux reçus électroniques distincts : l’un déclarant les transactions soumises à une retenue de TVA de 8 % et l’autre celles soumises à une retenue de TVA de 16 %.

 

Téléchargement de vos reçus électroniques de retenue fiscale et information de paiement

Expedia Group vous communiquera par e-mail les informations vous permettant d’accéder à vos reçus électroniques de retenue fiscale et information de paiement (CFDI de Retenciones e Información de Pagos).

Les contribuables mexicains peuvent également télécharger les reçus électroniques de retenue fiscale et information de paiement émis par leurs clients ou agents chargés de la retenue directement depuis le portail du SAT, à condition qu’ils aient été émis au nom du contribuable.

Pour consulter et télécharger les reçus électroniques de retenue fiscale et information de paiement que vous avez reçus :

  1. Rendez-vous sur le site Web du SAT à l’adresse suivante sat.gob.mx.
  2. Sélectionnez Factura Electrónica (Facturation électronique).
  3. Connectez-vous en utilisant votre RFC et votre mot de passe, ou votre e.firma (signature électronique).
  4. Dans les options de recherche, sélectionnez Retenciones e Información de Pagos (retenue fiscale et information de paiement).
  5. Utilisez les filtres disponibles (p. ex., plage de dates, UUID, note ou autres critères) afin de rechercher les reçus électroniques que vous souhaitez télécharger.
  6. Téléchargez le fichier XML (et le PDF, le cas échéant) pour chaque reçu électronique de retenue fiscale et information de paiement.

 

Questions fréquentes (FAQ)

1. Cela s’applique-t-il à tous les partenaires d’Abritel au Mexique ?

Oui. Toutes les personnes physiques et entités morales avec un CFR valide seront soumises à une retenue de l’impôt sur le revenu à compter du mois de janvier 2026.

2. Que se passe-t-il si je ne dispose pas de RFC ?

Vous continuerez à être soumis au taux de retenue maximum de 20 %, et Abritel continuera à reverser au SAT la totalité de la TVA prélevée sur vos transactions.

3. Comment fonctionne la retenue de la TVA ?

Abritel prélèvera 16 % de TVA sur toutes vos transactions. Si votre compte bancaire est situé au Mexique, Abritel retient 8 % de TVA et les reverse au SAT, et vous verse 8 % de TVA afin que vous les reversiez au SAT. Les paiements aux partenaires sont effectués le lendemain de l’arrivée du voyageur. Si votre compte bancaire est situé en dehors du Mexique ou si vous ne fournissez pas de RFC valide, Abritel retient les 16 % de TVA et les reverse au SAT.

4. Vais-je continuer à recevoir des certificats fiscaux mensuels ?

Oui. Les certificats continueront à être émis chaque mois et serviront de preuve de la taxe payée au SAT.  Les certificats sont exprimés en pesos mexicains.  Si vous avez fourni un RFC d’entité morale, vous commencerez à recevoir des certificats à compter du mois de février 2026 pour les transactions réalisées en janvier 2026. Les certificats peuvent être téléchargés depuis votre Espace Propriétaire Abritel.

5. La retenue a-t-elle une incidence sur mon calendrier des versements ? Quand recevrai-je mes paiements ?

Le paiement des réservations soumises à la retenue à la source sera effectué le jour suivant l’enregistrement du voyageur.